Порядок проверки контрагента, с целью минимизации претензий со стороны налогового органа

1.Запрашиваем у контрагента ДО заключения сделки, копии следующих документов:
- свидетельства о государственной регистрации, свидетельства о постановке на налоговый учет, устав, справка об отсутствии задолженности по налоговым платежам, сведения о штатной численности контрагента

2. Убеждаемся в добросовестности контрагента с помощью сервисов ФНС России:
- получаем сведения из ЕГРЮЛ в режиме онлайн
- проверяем, вносились ли изменения в сведения ЕГРЮЛ, а также есть ли запись о предстоящем исключении как недействующего предприятия
- смотрим, что контрагент отсутствовал в базе Вестника государственной регистрации
- подтвердить, что в составе руководства отсутствуют дисквалифицированные лица
- выяснить, не зарегистрирован ли контрагент по адресу массовой регистрации
- проверить руководителей и учредителей в реестре лиц отказавшихся от участия (руководства) в организации

3.Участия контрагента в судебных разбирательствах
- просматриваем картотеку арбитражных дел

4.Удостоверится, что контрагент не находится в стадии банкротства
- необходимо использовать сервис Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц

5.Отсутствие у контрагента исполнительных производств
- с помощью ресурса «Банк данных исполнительных производств»

6. Проверка наличия лицензий, если таковы обязательны для выполнения работ
- осуществляется в органах выдавших данные лицензии

7. Ознакомится с бухгалтерской отчетностью
- с 17 марта действует регламент о предоставлении сведений из Государственного ресурса бухгалтерской отчетности (утвержден приказом ФНС от 25.11.2019 № ММВ-7-1/586). Чтобы бесплатно получить бухотчетность и аудиторское заключение по контрагенту, запрос надо отправить через интернет-сервис ФНС или портал Госуслуг.

8. Изучить реестр недобросовестных поставщиков
- в том случае если организация осуществляла выполнение работ (оказание услуг) в рамках государственных контрактов

9. Удостоверится в полномочиях лица подписывающего договор

Данные несложные шаги, помогут Вашей организации удостоверить налоговый орган, а в дальнейшем суды о том, что Вашей организацией в полном объеме осуществлено проявление должной осмотрительности.