Порядок проверки контрагента, с целью минимизации претензий со стороны налогового органа

1.Запрашиваем у контрагента ДО заключения сделки, копии следующих документов:
- свидетельства о государственной регистрации, свидетельства о постановке на налоговый учет, устав, справка об отсутствии задолженности по налоговым платежам, сведения о штатной численности контрагента

2. Убеждаемся в добросовестности контрагента с помощью сервисов ФНС России:
- получаем сведения из ЕГРЮЛ в режиме онлайн
- проверяем, вносились ли изменения в сведения ЕГРЮЛ, а также есть ли запись о предстоящем исключении как недействующего предприятия
- смотрим, что контрагент отсутствовал в базе Вестника государственной регистрации
- подтвердить, что в составе руководства отсутствуют дисквалифицированные лица
- выяснить, не зарегистрирован ли контрагент по адресу массовой регистрации
- проверить руководителей и учредителей в реестре лиц отказавшихся от участия (руководства) в организации

3.Участия контрагента в судебных разбирательствах
- просматриваем картотеку арбитражных дел

4.Удостоверится, что контрагент не находится в стадии банкротства
- необходимо использовать сервис Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц

5.Отсутствие у контрагента исполнительных производств
- с помощью ресурса «Банк данных исполнительных производств»

6. Проверка наличия лицензий, если таковы обязательны для выполнения работ
- осуществляется в органах выдавших данные лицензии

7. Ознакомится с бухгалтерской отчетностью
- с 17 марта действует регламент о предоставлении сведений из Государственного ресурса бухгалтерской отчетности (утвержден приказом ФНС от 25.11.2019 № ММВ-7-1/586). Чтобы бесплатно получить бухотчетность и аудиторское заключение по контрагенту, запрос надо отправить через интернет-сервис ФНС или портал Госуслуг.

8. Изучить реестр недобросовестных поставщиков
- в том случае если организация осуществляла выполнение работ (оказание услуг) в рамках государственных контрактов

9. Удостоверится в полномочиях лица подписывающего договор

Данные несложные шаги, помогут Вашей организации удостоверить налоговый орган, а в дальнейшем суды о том, что Вашей организацией в полном объеме осуществлено проявление должной осмотрительности.

Кража, порча чревата доначислениями НДС

Кража, порча чревата доначислениями НДС

Налоговые разрывы

Налоговые разрывы

Как отследить нарушения налоговиков при проведении проверок

Как отследить нарушения налоговиков при проведении проверок

Остались вопросы?

С удовольствие на них ответим

Отправляя, Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности